קרנות השתלמות הפכו לאחד ממכשירי החיסכון החשובים והמשתלמים במשק. זהו האפיק היחיד, שאינו לטווח ארוך, שנותר פטור ממס גם לאחר הרפורמות במיסוי שוק ההון בישראל.
קרן השתלמות היא אפיק חיסכון והשקעה אטרקטיבי לטווח בינוני. זהו האפיק היחיד המאפשר לחוסכים, שכירים ועצמאים כאחד, להנות מהטבות מס בעת משיכת כספים - ללא צורך להמתין לגיל פרישה. את הכספים ניתן למשוך כבר בתום 6 שנים. במקרים מסוימים (כמו מימון השתלמויות או לימודים, או אם העובד הגיע לגיל פרישה) ניתן למשוך את הכספים בתום 3 שנים בלבד.
כשאתם מתלבטים בין קרנות השתלמות שונות, חשוב לבחור בגוף פיננסי יציב שיודע לבחון לעומק את מסלולי ההשקעה המוצעים בשוק. בכלל ביטוח ופיננסים אנחנו מתמחים בניהול השקעות חכם, ומציעים לכם בחירה מתוך 12 מסלולים מגוונים, כאשר ביניהם קיימת גם אפשרות ניוד מהירה. קרן ההשתלמות שלנו מיועדת לעמיתים שכירים ועצמאיים כאחד, המעוניינים בפרופיל השקעות דינמי - המותאם בדיוק לצרכיהם ומשתנה בהתאם לתנודות שוק ההון.
אצל שכירים פתיחת קרן ההשתלמות מתבצעת ע"י המעסיק (ההפרשה מתחלקת בין העובד למעסיק). עצמאים יכולים לפתוח קרן השתלמות לעצמם ומפרישים את הסכום ללא השתתפות מצד גורם כלשהו וזוכים להטבות מס.
קרן השתלמות היא אפיק חיסכון אטרקטיבי, המיועד לשכירים ועצמאים, המאפשר ליהנות מהטבות מס ייחודיות לצד ניהול השקעות מקצועי בשוק ההון. כדי להבין טוב יותר מהם ההבדלים בין קרן השתלמות לעצמאים לקרן השתלמות לשכירים, ריכזנו עבורכם במאמר את כל מה שצריך לדעת.
קרן השתלמות היא אפיק חיסכון בעל יתרונות משמעותיים, הן בשלב ההפקדה והן בשלב המשיכה. הכספים בקרן ההשתלמות מושקעים במגוון מסלולי השקעה המתאימים לצרכי החוסך ולתקופת החיסכון. בקרן כלל השתלמות מאפשרים לכם לבחור בין 10 מסלולים מגוונים, המתאימות להעדפות האישיות שלכם.
קרן השתלמות לעצמאים היא אחד מאפיקי החיסכון היותר מתגמלים, כשידוע עד כמה ביטחון כלכלי הוא קריטי. היכנסו ליתרונות ולהטבות של קרן השתלמות לעצמאים
כאשר מבצעים השוואת קרנות השתלמות יש להביא בחשבון את תמהיל ההשקעות של כל אחת מהן ואת התשואות שלהן בשנים האחרונות, לצד שיקולים אישיים של החוסך. היכנסו לכתבה בנושא
קרן השתלמות לעצמאים היא אחד מאפיקי החיסכון המתאימים ביותר לעצמאים בשל היכולת לשלם חיסכון לטווח בינוני עם הטבת מס. היכנסו ליתרונות ולמה שחשוב לדעת
קרן השתלמות היא למעשה קופת חיסכון לעובדים, אך לא חיסכון לפנסיה אלא חיסכון לטווח בינוני, כשהיתרון הגדול והייחודי הוא הפטור ממס. היכנסו למידע חשוב על קרן השתלמות
כבר שנים ארוכות שקרן השתלמות היא אחד מאפיקי ההשקעה והחיסכון הפופולריים ביותר. היכנסו לשאלות שלא כולם יודעים את התשובות עליהן
קרן השתלמות היא אפיק חיסכון שפתוח גם בפני שכירים וגם בפני עצמאים. היכנסו למידע על פטור ממס במקרה של קרן השתלמות לעצמאים ושכירים
קרן השתלמות היא מוצר חיסכון לטווח בינוני המיועד לשכירים ועצמאיים המעניק הטבות מס שונות.
שני היתרונות העיקריים של קרן השתלמות הם הטבות מס ונזילות. כלומר - ניתן למשוך את הכספים במשיכה חד פעמית ועם פטור ממס, בהתאם לתקרה הקבועה בחוק לאחר 6 שנים, ובמקרים מסוימים לאחר 3 שנים. (בהתאם לתקנון הקופה). לעצמאים המוצר מקנה הטבת מס נוספת בהתאם לתקנות מס הכנסה. למידע נוסף על קרן השתלמות, לחצו כאן
קרן השתלמות לשכירים - העובד ומעבידו מפקידים לקרן הפקדות חודשיות משכרו השוטף של העובד. הפקדת העובד היא ביחס של 3:1 לפחות להפקדתו של המעביד.
קרן השתלמות לעצמאים - לקרן זו רשאים להצטרף רק יחידים שלהם הכנסה מעסק או ממשלח יד.
המוצר מיועד לשכירים אשר זכאים להפקדה לקרן השתלמות במסגרת העבודה שלהם באמצעות מעסיקיהם, וכן עצמאיים המפקידים באופן עצמאי לעצמם.
אחוזי ההפרשות נקבעים במסגרת יחסי העבודה עם המעסיק. מעסיקים רבים מפקידים את ההפקדה המקסימלית המותרת על פי דין בהתאם לחלוקה הבאה: 5% על חשבון העובד, ו-7.5% נוספים על חשבון המעסיק. עצמאי יכול להפקיד לקרן השתלמות לעצמאים עד 4.5% מהכנסתו, שתוכר כהוצאה מוכרת. ההכנסה השנתית המרבית שממנה ניתן להפריש כעצמאי ולזכות בהטבת מס מסוג ניכוי היא 293,397 ש"ח (נכון לשנת 2024). כלומר, הסכום המקסימלי שניתן להפקיד לקרן השתלמות בשנה וליהנות מההטבה המקסימלית הוא 13,203 ש"ח (4.5% מ-293,397 ש"ח), נכון לשנת 2024. תקרת ההפקדה אשר מזכה בפטור ממס רווחי הון לעצמאים הינה 20,538 ש"ח, נכון לשנת 2024.
כן, ניתן לבחור בין מגוון מסלולי השקעה. בקרן ההשתלמות אשר בניהול כלל פנסיה וגמל בע"מ מנוהלים נכון להיום 10 מסלולי השקעה שונים. למידע נוסף, לחצו כאן
לשכירים, הפקדת המעביד לקרן השתלמות פטורה ממס עבור העובד. כלומר, הפקדת המעביד אינה נחשבת לחלק ממשכורת העובד ולפיכך הוא פטור מתשלום מס בגינה וזאת עד לגובה תקרת השכר הקבועה בחוק.
לעצמאים, מתוך הפקדה בשיעור של 7% מההכנסה המוטבת 4.5% יוכרו כהוצאה המותרת בניכוי מס עד גובה תקרת הפקדה הקבועה בחוק (לשנת 2016). בנוסף, בעת משיכת כספים כדין, כלומר ממועד הנזילות של הכספים, החוסך זכאי לפטור מתשלום מס על רווחי הון בשל כספים שמקורם בהפקדות שלא עלו על תקרת ההפקדה השנתית המוטבת. מעבר לתקרה זו יחול תשלום מס בשיעור של 25% על הרווח הריאלי.
דמי הניהול נגבים בשיעור קבוע מהיתרה העומדת בחשבונו של כל עמית בסוף כל חודש. השיעור המירבי של דמי הניהול על פי התקנות הוא 0.167% לחודש (דהיינו 2% לשנה מחולק ב- 12 חודשים). ישנן קופות שבהן דמי הניהול המקסימליים על פי התקנון נמוכים מהקבוע בתקנות.
חוסכים יכולים לקחת הלוואה כנגד הצבירה בחשבונם בקרן ההשתלמות, בכפוף לתנאים הקבועים בהוראות הדין ולאישור החברה. למידע על הלוואות, לחצו כאן
אין הגבלת גיל חוקית לפתיחת קרן השתלמות.
למידע נוסף - ניתן לקרוא את הכתבה
מי זכאי לפתוח קרן השתלמות?
כמה מפרישים לקרן השתלמות?
תקרת ההפקדה המוטבת (הפטורה ממס רווחי הון בעת המשיכה לאחר 6 שנים) היא:
• לשכירים: תקרת השכר החודשי להפקדות פטורות היא 15,712 ש"ח. הפקדה מעבר לשכר זה תחויב במס רווחי הון (25% מהרווח הריאלי).
• לעצמאים: תקרת ההפקדה השנתית המוטבת לפטור ממס רווחי הון היא 20,520 ש"ח.
הלוואה מקרן השתלמות נחשבת לאחת ההלוואות הזולות בשוק (בריבית משתנה בהתאם לפריים או ריבית קבועה צמודה למדד או ריבית קבועה לא צמודה) ), בתנאי שהקרן נזילה או שיש בה מספיק ותק:
• בקרן נזילה (לאחר 6 שנים): ניתן לקבל הלוואה של עד 70%–80% מהסכום הצבור.
• בקרן לא נזילה (לפני שחלפו 6 שנים): ניתן לקבל הלוואה של עד 50% מהסכום הצבור.
אם יש לך מספר קרנות השתלמות, כאשר חלקן לא נזילות וחלקן כן, במועד משיכת הכספים ניתן לבצע הליך של החלת וותק, כך שניתן יהיה למשוך את הקרן הלא נזילה בהתאם לוותק של הקרן הנזילה.
1. פונים לחברה שמנהלת את הקרן הנזילה ומבקשים טופס החלת ותק.
2. את האישור שהופק מציגים לחברה המנהלת את הקרן הלא נזילה, ומבצעים משיכה מלאה של הקרן הלא נזילה בהתאם לוותק של הקרן הנזילה.
3. לאחר מכן ניתן למשוך גם את הצבירה מהקרן הנזילה.
4. היתרון הדרמטי: החשבון הלא נזיל מקבל את ה"ותק" של החשבון הנזיל, מה שמאפשר למשוך את הכסף הלא נזיל ללא אירוע מס בטרם חלפו 6 שנים.
קרן ההשתלמות "כלל השתלמות" מנוהלת ע"י כלל פנסיה וגמל בע"מ בהתאם להוראות התקנון ו/או ההסדר התחיקתי. המידע לעיל נועד לשמש כחומר רקע בלבד ואינו מפרט את כל ההוראות, התנאים והסייגים הכלולים בהוראות הדין ובתקנון הקרן הרלוונטי. במקרה של סתירה בין המידע המופיע לעיל לבין הוראות הדין ו/או הוראות תקנון הקרן הרלוונטי, הקבוע בתקנון הקרן הרלוונטי ו/או בהוראות הדין גובר. אין במידע האמור כדי להוות ייעוץ, ביטוחי ו/או פנסיוני ו/או מיסויי ו/או אחר מכל מין וסוג שהוא, ואינו יכול להוות תחליף לייעוץ אישי המותאם לנתוניו, צרכיו ומטרותיו של כל אדם, וקבוצת כלל ביטוח ופיננסים אינה אחראית על כל נזק שיגרם בגין הסתמכות על המידע המוצג לעיל.| ט.ל.ח
