קרן השתלמות לשכירים: תשובות לכל השאלות

 

כבר שנים ארוכות שקרן השתלמות היא אחד מאפיקי ההשקעה והחיסכון הפופולריים ביותר, אך למרות שמדובר באחד הכלים המוכרים ביותר, עדיין יש שאלות שלא כולם יודעים את התשובות עליהן. הנה כמה מהן:

האם מעסיק חייב לתת לעובדים קרן השתלמות?

עקרונית לא, מדובר בהטבה. עם זאת במגזרים שונים יש הסכמים וצווי הרחבה המחייבים את המעסיק להפריש לקרן השתלמות. המעסיק מנכה את חלקו של העובד ומעביר את התשלומים לקרן ההשתלמות, בכל חודש.

 

מדוע קרן השתלמות היא אפיק חיסכון כה פופולרי?

הסיבה לפופולריות של קרן ההשתלמות, כאפיק השקעה וחיסכון לטווח בינוני היא הפטור ממס. הסכומים והרווחים שנצברו בקרן ההשתלמות פטורים ממס הכנסה (בכפוף למספר תנאים).

 

מה גובה ההפרשה שמאפשר קבלת פטור ממס?

התקרה הפטורה ממס היא כ-18,800 ₪ בשנה.

ההפרשות מתחלקות בין העובד לבין המעסיק, כאשר על העובד להפריש עד 2.5% מהשכר ולא יותר מכ-4,714 ש"ח לשנה (כ-390 ש"ח לחודש), ועל המעסיק להפריש 7.5% מהשכר ולא יותר מכ-14,140 ש"ח לשנה (כ-1,180 ש"ח לחודש).

 

מה קורה כשהעובד עובד בשני מקומות עבודה?

לא ניתן להפריש לאותה קרן השתלמות משני מקומות עבודה שונים. יש להפקיד לשתי קרנות שונות (הקרנות יכולות להיות מנוהלות באותה חברה).

 

איזו סנקציה צפויה למעסיק שלא העביר לקרן ההשתלמות את הכסף שניכה משכר העובד?

אם המעסיק לא העביר את הכספים שנוכו, תוך 40 יום מהמועד שבו הוא היה אמור לשלם את השכר, מדובר בעבירה פלילית שדינה קנס או שנתיים מאסר.

 

האם העובד יכול לבחור את קרן ההשתלמות?

ודאי, העובד יכול לבחור בעצמו את קרן ההשתלמות ואף כדאי שיעשה זאת. אפשר גם לעבור בין המסלולים של קרן ההשתלמות מבלי שהדבר ייחשב כאירוע מס.

 

האם מותר לשחרר את הכסף לפני שחולפות 6 שנים?

עקרונית, קרן השתלמות, בניגוד לקופת גמל למשל, היא מלכתחילה אפיק חיסכון לטווח קצר-בינוני, כך שהתקופה המינימלית להפקדה עד לשחרור הכסף, עומדת על 6 שנים. עם זאת, יש מקרים שבהם אפשר לפדות את הכסף מוקדם יותר:

• לאחר 3 שנות ותק בקרן, לצורך מימון השתלמות או לימודים.
• לאחר 3 שנות ותק בקרן, אם העובד הגיע לגיל פרישה.
• במקרה של פטירת העובד, חלילה, ניתן למשוך את הכספים באופן מידי.

האם אפשר להמשיך להפקיד בקרן לאחר שהכספים שוחררו?

כן, אפשר להמשיך להפקיד באותה קרן השתלמות. את הכספים אפשר יהיה לפרוע בתום 6 שנים נוספות.

 

מה קורה אם העובד מפסיק לעבוד במקום העבודה שפתח את הקרן?

קרן ההשתלמות היא על שם העובד ולא על שם מקום העבודה. הכספים שייכים לעובד גם אם הוא עזב את העבודה, והוא יכול למשוך אותם בבוא העת.

 

מה קורה בעת חופשת לידה?

המעסיק צריך להמשיך להפריש לקרן ההשתלמות גם בזמן שהעובד/ת נמצא/ת בחופשת לידה.

 

מה קורה אם השכיר הוא גם עצמאי?

שכיר שהוא גם עצמאי יכול לפתוח קרן השתלמות, גם כעצמאי, וליהנות מהטבות המס המרביות של כל אחת מהקרנות.

 

מה קורה, חלילה, במקרה של פטירת החוסך?

כעיקרון, החוסך אמור לציין מי הם המוטבים שאליו יועברו כספי קרן ההשתלמות, במקרה של מוות. כספי החיסכון בקרן השתלמות אינם חלק מהעיזבון, ולא ניתן לקבל אותם באמצעות צו ירושה. לכן, אם המוטבים והיורשים אינם אותם אנשים, מי שיקבל את הכסף הם המוטבים. באפשרות החוסך לקבוע מראש כי המוטבים יהיו יורשיו כדין.