קרן השתלמות: אפיק חיסכון אטרקטיבי במיוחד לטווח בינוני

 

קרן השתלמות נחשבת לאחד מאפיקי החיסכון היעילים ביותר עבור כלל הציבור, שכירים ועצמאיים כאחד, אך למרות זאת, עדיין לא כולם בקיאים ביתרונות הרבים שלה.

 

היתרון העיקרי הוא הטבות המס שניתן לקבל באפיק הזה שאינן כרוכות בהגעה לגיל הפרישה. ניתן לפדות את הכספים באופן הוני כעבור 6 שנים מתחילת ההפקדות, וליהנות מפטור ממס רווחי הון (על הפקדות עד התקרה המותרת), ובמקרים מסוימים (למטרת מימון השתלמות בהתאם לתקנון הקופה), ניתן אפילו לפדות את הכספים כעבור 3 שנים. למעשה, זהו אפיק החיסכון היחיד לטווח בינוני שיש לו יתרון אדיר כזה.

 

לכך מצטרף היתרון שבמגוון מסלולי ההשקעה – מדובר במסלולים ברמות סיכון שונות, כך שהחוסך יכול לבחור במסלול המתאים לאופיו. מעבר בין המסלולים אינו כרוך בניכוי מס והוא מתבצע בקלות. כך למשל, בקרן ההשתלמות של כלל פנסיה וגמל בע"מ אפשר לבחור בין 8 מסלולי השקעה, החל ממסלול כללי ועד מסלול מניות, וכאשר בוחרים להתנייד ביניהם, הדבר מתבצע תוך 3 ימי עסקים בלבד.

 

עצמאים נהנים מיתרון נוסף: פטור ממס הכנסה עבור ההפקדות (עד התקרה הקבועה בחוק). מאחר שהפקדה לקרן השתלמות היא פשוטה מאוד וזמינה מאוד, מדובר באפיק שלרוב כדאי לעצמאים לנצל– בין אם הם מייעדים את כספי החיסכון לפיתוח העסק ובין אם לרווחתם האישית.

 

קיימת הבחנה בין תקרת הפקדה מוטבת לשכיר ותקרת הטבה מוטבת לעצמאי אשר הרווחים בגינן פטורים ממס בעת המשיכה. נכון לשנת 2024, תקרת ההפקדה השנתית לעצמאי היא 20,520 ₪ ואילו תקרת ההפקדה השנתית (הפקדה חודשית מצטברת) הינה 15,712 ש"ח (היינו 1,517.2 ש"ח בכל חודש). כמובן שאפשר לחסוך בקרן ההשתלמות סכום גבוה יותר, אך לא יינתנו בעבור היתרה הטבות מס.

 

שכירים? אל תוותרו על ההטבה הזאת

באשר לשכירים, קרן השתלמות היא הטבה לעובדים ואינה חובה על פי חוק (בניגוד למשל להפרשה לקרן פנסיה). ישנם מקומות עבודה רבים שיש בהם הסכמים קיבוציים שמסדירים את נושא ההפרשה לקרן השתלמות לעובדים, אך כאמור, מאחר שמדובר בהטבה, יש גם הרבה מקומות עבודה שבהם העובדים לא נהנים מקרן השתלמות. כמובן, כל אדם ששוקל להתחיל לעבוד במקום עבודה מסוים יכול לבדוק אם המעסיק צפוי להפריש עבורו כספים לקרן השתלמות, במסגרת בדיקת תנאי ההעסקה המוצעים.  

 

ההפקדה לקרן ההשתלמות מתבצעת ישירות מהשכר, כאשר עד 7.5% על חשבון המעסיק ו-2.5% על חשבון העובד. במילים אחרות, על כל שקל שמפקיד העובד, כ-3 שקלים מופקדים על-ידי המעסיק – והסכום הזה מצטבר לאורך שנים. בכל מקרה, קרן ההשתלמות היא על שם העובד, והכספים שייכים לו גם אם הפסיק לעבוד באותו מקום עבודה שדרכו נפתחה הקרן.

 

מי שהוא גם עצמאי וגם שכיר ויש לו שתי קרנות השתלמות, נהנה מהטבת מס בכל אחת מההפקדות (כעצמאי וכשכיר), אך גובה ההטבה כעצמאי תלוי בגובה ההפרשות כשכיר. ניתן לקבל פטור מלא על הרווחים הצטברו בקרן כשכיר (בגין הפקדות שלא עלו על התקרה לשכיר), ובנוסף ליהנות מפטור על הרווחים שהצטברו בקרן כעצמאי (בגין הפקדות שלא עלו על התקרה לעצמאי).

 

 

המידע לעיל נועד לשמש כחומר רקע בלבד והוא כפוף להוראות הדין ותקנון קרן ההשתלמות. בכל מקרה של סתירה בין המידע המופיע לעיל לבין הוראות תקנון קרן ההשתלמות ו/או הוראות הדין, הקבוע בתקנון קרן ההשתלמות ו/או הוראות הדין גובר. אין במידע האמור כדי להוות ייעוץ, ביטוחי ו/או פנסיוני ו/או מיסויי ו/או אחר מכל מין וסוג שהוא, ואינו יכול להוות תחליף לייעוץ אישי המותאם לנתוניו, צרכיו ומטרותיו של כל אדם, וקבוצת כלל ביטוח ופיננסים אינה אחראית על כל נזק שיגרם בגין הסתמכות על המידע המוצג לעיל.. קרן ההשתלמות "כלל השתלמות" מנוהלת ע"י כלל פנסיה וגמל בע"מ מקבוצת כלל ביטוח ופיננסים. | ט.ל.ח