מהי תקרת ההפקדה לקרן השתלמות?

 

 

מהי תקרת ההפקדה לקרן השתלמות?

קרן השתלמות היא אפיק חיסכון והשקעה אטרקטיבי במיוחד לטווח בינוני, משום שזה למעשה האפיק היחיד שמאפשר לחוסך לקבל הטבות מס בעת משיכת כספים מבלי להמתין לגיל פרישה. את הכספים אפשר למשוך כבר בתום 6 שנים, ובמקרים מסוימים אפילו בתום שלוש שנים (לצורך מימון השתלמויות או לימודים או אם העובד הגיע לגיל פרישה).

 

מדובר באפיק חיסכון הפתוח בפני שכירים שמקום העבודה מפריש עבורם כספים, או עבור עצמאים שיכולים לפתוח חשבון בקרן באופן עצמאי.

עצמאים זכאים להטבת מס בצורת ניכוי מס הכנסה עבור על חלק מההפרשות לקרן השתלמות שסכומן עולה על 4.5% מההכנסה השנתית שלהם (וזאת עד לגובה תקרה ההפקדה השנתית), וכן לפטור ממס רווחי הון על הרווחים שנצברו בקרן ההשתלמות.

 

בטרם פתיחת קרן השתלמות, יש כמה וכמה שאלות שכדאי לכל אחד לענות עליהן כדי שיוכל למצות את יתרונותיה, כמו מהי תקרת הפקדה לקרן השתלמות, מה גובה דמי הניהול בקרן השתלמות ומהן האפשרויות למשיכת קרן השתלמות.

 

מהי תקרת ההפקדה לקרן השתלמות?

ראשית, חשוב לומר, כל אחד יכול להפקיד כמה כסף שיבחר בקרן ההשתלמות. כאשר שואלים מהי תקרת ההפקדה לקרן השתלמות, הכוונה היא לתקרה שמעליה לא מקבלים את הטבת המס. תקרת ההפקדות הזו מתעדכנת בכל שנה, וכדאי להיות עם אצבע על הדופק.   

לאור העובדה שמדובר באפיק חיסכון משתלם לטווח בינוני, אפשר תמיד לשקול לפתוח יותר מקרן אחת כדי לא לחרוג מהתקרה. יש הדוגלים בפתיחת קרן חדשה מדי שנה, כדי שכעבור 6 שנים יוכלו למשוך סכום כסף וליהנות מהטבות המס.

עוד חשוב לדעת, שיש הבדל בין התקרה הרלוונטית לשכירים לבין זו הרלוונטית לעצמאים.

 

תקרת הפקדה לשכירים לצורך קבלת הטבות מס

תקרת ההפקדות לקרן השלמות לשכירים שמזכות בהטבות במס הכנסה ופטור ממס רווחי הון היא 10% מהשכר. כדי ליהנות מהטבות במס הכנסה ופטור ממס רווח הון, הפרשות המעסיק צריכות לא לעלות על 7.5% מהשכר הקובע, ולא יותר מפי 3 מחלקו של העובד בהפרשות (חלקו של העובד עד 2.5%). זאת, עד לתקרת שכר שנתי של 188,544 ₪ (שכר חודשי ממוצע של 15,712 ₪).

 

תקרת הפקדה לעצמאים לצורך קבלת הטבות מס

כדי ליהנות מהטבת הניכוי, עצמאי יכול להפקיד עד 4.5% מההכנסה החייבת שלו. נכון ל-2023, התקרה השנתית המזכה בהטבה עומדת על 283,905 ₪. כלומר, בשנה אחת, הסכום שעצמאים יכולים להפקיד בקרן השתלמות כדי להיות זכאים להטבת הניכוי הוא12,775  שקלים.

 

כדי ליהנות מפטור ממס רווחי הון, עצמאי יכול להפקיד לכל היותר 19,920 ₪ בשנה. מי שיפקיד סכום גבוה יותר, ישלם 25% מס על הרווח הריאלי בקרן ההשתלמות עבור הרווחים שנצברו מעבר לתקרה.

 

משיכת קרן השתלמות לפני הזמן – האם זה אפשרי?

אפשר כמובן למשוך את הכספים לפני המועד, אלא שבמקרה כזה ישולם מס הכנסה. המס יחושב בהתאם למדרגת המס שחלה על העובד בעת משיכת הכסף.

 

מהם דמי הניהול על קרן השתלמות?

כמו בכל אפיק חיסכון והשקעה, גם בקרן השתלמות יש דמי ניהול. לפי החוק, מותר לגבות דמי ניהול רק על הסכום המצטבר (ולא על ההפקדות עצמן). עוד לפי החוק, דמי הניהול המקסימליים לקרן השתלמות עומדים על 2% עמלה מסכום הצבירה.

כאשר אדם מתלבט בין מספר קרנות השתלמות, חשוב כמובן להביא בחשבון את דמי הניהול – אבל לא רק אותם. חשוב לבחור גוף פיננסי יציב וכדאי לבחון גם את מסלולי ההשקעה המוצעים בקרן ההשתלמות. כך למשל, חברת כלל ביטוח ופיננסים מציעה לחוסכים ב"כלל השתלמות" בחירה בין 8 מסלולים, כאשר יש ביניהם כמובן אפשרות ניוד מהירה.

 

 

קרן ההשתלמות "כלל השתלמות" מנוהלת ע"י כלל פנסיה וגמל בע"מ בהתאם להוראות התקנון ו/או ההסדר התחיקתי. המידע לעיל נועד לשמש כחומר רקע בלבד ואינו מפרט את כל ההוראות, התנאים והסייגים הכלולים בהוראות הדין ובתקנון הקרן הרלוונטי. במקרה של סתירה בין המידע המופיע לעיל לבין הוראות הדין ו/או הוראות תקנון הקרן הרלוונטי, הקבוע בתקנון הקרן הרלוונטי ו/או בהוראות הדין גובר. אין במידע האמור כדי להוות ייעוץ, ביטוחי ו/או פנסיוני ו/או מיסויי ו/או אחר מכל מין וסוג שהוא, ואינו יכול להוות תחליף לייעוץ אישי המותאם לנתוניו, צרכיו ומטרותיו של כל אדם, וקבוצת כלל ביטוח ופיננסים אינה אחראית על כל נזק שיגרם בגין הסתמכות על המידע המוצג לעיל.| ט.ל.ח