כמה מס משלמים על קופת גמל?

 

קופת גמל היא אפיק חיסכון לפנסיה – וככזה, המדינה מעוניינת לתגמל את האזרחים לחסוך בו באמצעות הטבות מס. הטבות המס, שבאות לידי ביטוי גם בניכוי מס וגם בזיכוי מס, ניתנות כמובן רק אם הכספים משוחררים במועד, ולא לפני הזמן. אז כמה מס משלמים על קופת גמל? התשובה לשאלה הזאת תלויה בנסיבות ובמועד שבו נצברו הכספים.

 

כאשר מדובר על משיכת כספי התגמולים לפני המועדים שנקבעו לכך בחוק, כלומר, משיכה שלא כדין, יש לשלם מס הכנסה בשיעור של לפחות 35%.

 

עם זאת, יש מקרים שבהם ניתן למשוך כספי תגמולים ללא מס גם לפני גיל הפרישה. בין היתר, מדובר באנשים שיש להם הכנסות נמוכות, באנשים שנאלצים להתמודד עם הוצאות רפואיות גבוהות, באנשים עם נכות או כאלה שיש להם בני משפחה עם נכות וגם בעצמאים שסגרו את העסק. יש גם אפשרות למשוך כספים ללא מס מקופת גמל לא פעילה שנצבר בה סכום יחסית נמוך (עד 8000 ₪).

לאורך השנים הוגדרו גם מצבים נספים שבהם אפשר למשוך כסף מקופת גמל ללא מס. מקרים אלה כוללים כספים שהופקדו בקופת הגמל במעמד עצמאי עד דצמבר 2015 וחלפו 15 שנים מתחילת החיסכון. גם כספים שהופקדו במעמד שכיר עד דצמבר 2004 ניתן למשוך (כסכום חד פעמי), וזאת אם החוסך פרש מעבודתו ולא החל לעבוד במהלך שישה חודשי עבודה לאחר מכן, או שהפך לעצמאי, או שהחל לעבוד במקום עבודה שלא הפריש עבורו כספים במהלך 13 חודשים מתחילת עבודתו. את כל הפרטים אפשר למצוא בתקנון קופת הגמל תמר.

 

משיכת קופת גמל בגיל פרישה או בגיל 60, מידע נוסף

 

תיקון חשוב שכדאי להכיר בנוגע למשיכת קופת גמל היא תיקון 190. תיקון זה נוגע למשיכת הכספים ע"י העמיתים שגילם מעל 60 ויש להם הכנסה מעל רף מסוים. עמיתים אלה יכולים לבחור אם למשוך את כל הכספים בקופה בבת אחת או לקבל אותם כקצבה חודשית. בשני המקרים הם נהנים מהטבה שונה:

• מי שבוחר לקבל קצבה, מקבל פטור ממס רווחי הון על הרווחים שהצטברו בקופה, וגם הקצבה פטורה ממס הכנסה.
• מי שבוחר במשיכה חד פעמית, חייב לשלם מס רווחי הון בשיעור של 15% נומינלי, במקום 25% ריאלי.

פותחים קופת גמל? נקודות חשובות לפני ההחלטה

 

נזכיר שוב, קופת גמל היא אפיק חיסכון יעיל מאוד ומשתלם מאוד. מדובר באפיק שרלוונטי גם לשכירים וגם לעצמאים. כאשר מדובר בשכירים, המעסיק שותף להפרשה. כאשר מדובר בעצמאים, ההפרשה על חשבונם בלבד. עם זאת, בשני המקרים החוסך יכול לבחור היכן לחסוך ובאיזה מסלול יושקעו הכספים. כך למשל, חברת כלל פנסיה וגמל בע"מ מציעה את קופת גמל כלל תמר, שהיא קופת גמל רב מסלולית, המיועדת לעמיתים שכירים ולעמיתים עצמאיים ובעלת 12 מסלולי השקעה. כך למשל, יש מסלול תלוי גיל – שבו תמהיל ההשקעה משתנה בהתאם לגיל, יש מסלול צמוד אג"ח ועוד. אפשר גם לנייד את הכספים בין המסלולים.

בכל מקרה, בעת השוואת קופות גמל, חשוב לא רק לבדוק תשואות קופות גמל שונות, אלא גם לוודא שבוחרים בגוף יציב ומנוסה.

 

 

 

 

 

 

לתשומת ליבך, המידע לעיל נועד לשמש כחומר רקע בלבד ואינו מפרט את כל ההוראות, התנאים והסייגים הכלולים בהוראות הדין ובתקנון הקרן הקופה. בכל מקרה של סתירה בין המידע המופיע לעיל לבין הוראות הקופה ו/או הוראות הדין, הקבוע בתקנון הקופה ו/או בהוראות הדין גובר. אין במידע האמור כדי להוות ייעוץ, ביטוחי ו/או פנסיוני ו/או מיסויי ו/או אחר מכל מין וסוג שהוא, ואינו יכול להוות תחליף לייעוץ אישי המותאם לנתוניו, צרכיו ומטרותיו של כל אדם, וקבוצת כלל ביטוח ופיננסים אינה אחראית על כל נזק שיגרם בגין הסתמכות על המידע המוצג לעיל.| ט.ל.ח

קופות הגמל לעיל מנוהלות ע"י כלל פנסיה וגמל בע"מ בהתאם להוראות התקנון ו/או ההסדר התחיקתי. בכל מקרה של סתירה בין המידע האמור להוראות התקנון או ההסדר התחיקתי, יגברו הוראות התקנון ו/או ההסדר התחיקתי.