אתה נמצא כאן
- דף הבית
- קופות גמל מרכזיות לפיצויים
- שאלות ותשובות - קופות גמל מרכזיות לפיצויים
שאלות ותשובות - קופות גמל מרכזיות לפיצויים
תפריט נושא
האם ניתן להעביר את הכספים שחסכתי בקופה המרכזית לפיצויים לקופות האישיות של עובדי?
באפשרותך להעביר כספים מהקופה המרכזית לפיצויים לעובדי 2007, שהינם עובדים שהחלו לעבוד אצלך לפני ה- 31/12/2007 ובלבד שהם עדיין מועסקים על ידך.
אני רוצה לפרק את הקופה לכל עובדי, כלומר גם לעובדי 2007 וגם לעובדים שהחלו לעבוד לאחר מכן – האם זה אפשרי וכיצד?
הוראות החוזרים מאפשרות להעביר כספים מהקופה המרכזית לקופות אישיות לעובדי 2007 בלבד. עם זאת, אם יישאר עודף בקופה המרכזית, מומלץ להשתמש בו בהתאם להוראות החוזרים להפקדות השוטפות לפיצויים עבור כלל עובדיך
מה הם התנאים שעלי לעמוד בהם לצורך העברת הכספים לחשבונות עובדי 2007?
ההעברה אפשרית בתנאי שסך ההעברה לעובדי אינו עולה על תקרת ההעברה הקבועה בחוזר, בכפוף להמצאת אישור מתאים של רו"ח, ובתנאי שהסכום להעברה לעובד מסוים תואם לסכום שהוגדר בחוזרים.
כיצד עלי לבצע את תחשיב העודף בקופה?
העודף הינו ההפרש שיוותר בקופה המרכזית לאחר ניכוי הסכומים להם זכאים עובדי 2007 ובתוספת סכום במחלוקת (תביעה משפטית), כפול 110%. בחוזר מ"ה תוכל למצוא דוגמא מספרית לחישוב העודף.
האם העו"ד שלי יכול לאשר את ההעברה מהקופה המרכזית לחשבון העובד?
רק רו"ח יכול לאשר את ההעברה – בדף זה תוכל למצוא פורמט למילוי ע"י רו"ח. לתשומת לבך, אישור שאינו מלא ימנע מאתנו לבצע את ההעברה לקופות האישיות של עובדיך.
האם העובד צריך לחתום על טופס הצטרפות?
לא. העברת הכספים אינה דורשת חתימה על טופס הצטרפות, וכל הפרטים הדרושים לנו יתקבלו במצורף לאישור רו"ח שתעביר לנו.
באיזה מסלול השקעה יושקעו הכספים בקופה האישית של העובד?
הכספים יושקעו במסלולי ברירת המחדל.לאחר ההעברה, העובד יוכל לבחור לשנות מסלול השקעה, לשנות פרטים, לקבוע מוטבים וכו', ואנו נשמח לבצע את השינוי המבוקש.
העסק שלי מוזג עם עסק אחר, והקופה המרכזית עדיין רשומה על שם הבעלים הקודם. כיצד עלי לנהוג לצורך העברת הכספים לעובדי 2007 מהקופה המרכזית?
אם הבעלות על הקופה היא של ישות אחת והזהות הרשומה כמעסיק הינה של ישות אחרת כתוצאה ממיזוג או העברת נכסים (עפ"י הוראות סעיף 2 לפקודת מ"ה), תידרש להציג את "החלטת המיסוי למיזוג מרכזית" שניתנה לך ע"י רשות המיסים, בנוסף לשאר המסמכים הרלוונטיים. אם לא קיבלת החלטה מרשות המיסים, עליך לפנות למחלקת קופות גמל בחטיבה המקצועית שברשות המיסים יחד עם אישור רו"ח על ביצוע מיזוג עד ליום 31/12/2017.
יש לי קופה מרכזית לפיצויים ואין לי עובדים. האם אני יכול למשוך את הכסף ממנה ובאילו תנאים?
לצורך המשיכה תידרש להמציא אישור מבית דין לעבודה שמורה לנו לפדות לטובתך את הכספים. לתשומת לבך, אם לא תתקבל הוראה אחרת מרשויות המס, ינוכה מהפדיון המס המרבי הקבוע בחוק.
אם לא השתמשתי בעודף בשנה זו, מה אני מפסיד?
לפי סעיף 3ד' לפקודת מס הכנסה, העודף הינו הכנסה עסקית לכל דבר ועניין. לכן, אם לא השתמשת בעודף, לא תוכל להכיר בו כהוצאה בשנה זו, ובמידת הצורך, לא תוכל לקזז כנגדו הפסדים.
האם ניתן לפרק קופה מרכזית לפיצויים שמנוהלת בחברה אחרת לקופות האישיות של עובדי שבכלל פנסיה וגמל?
לא, חוזר הרשות קובע כי הפירוק יבוצע באותה חברה מנהלת שבה מתנהלת הקופה המרכזית לפיצויים. באפשרותך להעביר את קופת הפיצויים המרכזית לכלל פנסיה וגמל, ואז תוכל להעביר ממנה כספים לקופות האישיות של עובדיך.
* מסמך זה מיועד לשמש כחומר רקע בלבד, ואינו משקף בהכרח את עמדתה של איזו מהחברות מקבוצת כלל ביטוח ופיננסים. קבוצת כלל ביטוח ופיננסים ו/או מי מטעמה לא יהיו אחראים בכל צורה שהיא לנזק ו/או הפסד ישיר או עקיף שיגרם משימוש במידע הכלול במסמך זה (כולו או חלקו), אם ייגרם, וכן אינם יכולים לערוב או להיות אחראים למהימנות המידע המפורט במסמך זה. המידע המובא בדוח זה מבוסס על מידע פומבי וציבורי גלוי וכן על מקורות מידע הנחשבים כאמינים. מטבע הדברים, נתונים הכלולים במסמך זה צפויים להשתנות.
מסמך זה אינו מהווה ייעוץ, המלצה או חוות דעת באשר לכדאיות השקעה או חיסכון בכל מוצר, ואינו יכול להוות תחליף לייעוץ אישי המותאם לנתוניו, צרכיו ומטרותיו של כל אדם. האמור במסמך זה אינו מהווה ייעוץ מס מכל סוג שהוא.